Экспертиза чемодана Samsonite

В соответствии Договором № 0929 от 10.08.2016 перед специалистами АНО Межрегиональная Коллегия Судебных Экспертов поставлены вопросы:

1. Какова наиболее вероятная (рыночная) стоимость имущества – чемодан Samsonite, по состоянию на 10.08.2016 г. с учетом износа?

На основании расчетов, заключениях и иной информации, полученных в результате сбора рыночной информации, а так же на опыте и профессиональных знаниях. Мы пришли к выводу:

1. Наиболее вероятная (рыночная) стоимость имущества – чемодан Samsonite, по состоянию на 10.08.2016 г. с учетом износа и округления составляет:

15 600,00 (пятнадцать тысяч шестьсот) рублей.

Характеристика объекта приведена в нижеследующих разделах. Отдельные части настоящего документа не могут трактоваться раздельно, а только в связи с приведенным полным текстом, принимая во внимание все содержащиеся в нем допущения и ограничения.

1.1. Сведения об экспертной организации

1.2. Основание для проведения заключения

Договор на выполнение работ № 0929 от 10.08.2016по  определению рыночной стоимости имущества, нанесенному ущерб сотрудниками аэропорта

1.3. Вопросы поставленный перед экспертами

1. Какова наиболее вероятная (рыночная) стоимость имущества – чемодан Samsonite, по состоянию на 10.08.2016 г. с учетом износа?

2. Информационная база

2.1. Представленные материалы:

2.2. Нормативные, методические и справочные материалы, использованные при проведении экспертизы:

• Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая
• Закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» №73-ФЗ от 31.05.2001г.
• Закон «Об оценочной деятельности» №135-ФЗ от 21 ноября 1998 года;
• Федеральные стандарты оценки (приказ Министерства Экономического Развития и Торговли РФ от 20 мая 2015 г. № 297 Об утверждении федерального стандарта оценки «Общие понятия  оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО-1)»; приказ Министерства Экономического Развития и Торговли РФ от 20 мая  2015 г. № 298 Об утверждении федерального стандарта оценки «Цель оценки и  виды стоимости (ФСО-2)»;
• Интернет-сайты.
• Кроме этого на страницах данного исследования обозначены ссылки на другие источники нормативно-методической и учебной литературы, использованные в работе

Общая характеристика и описание объекта оценки

Характеристики объекта получены на основании представленных материалов, и общедоступной информации размещаемой в сети Интернет. Осмотр объекта производился по адресу: 115114, г. Москва, ул. Кожевническая, 1.

Объектом оценки является:

Наименование: Чемодан Samsonite.

Модель/артикул: 85U*005,

Коллекция: Bright Lite 2.0,

Материал: Поликарбонат

Макс. Габариты: 55 x 82 x 35 см

Цвет: Графит

Объем: 121 л.

Размер: XL

Вес: 4,5 кг.

Число колес: 4

Гарантия: 5 лет

Цвет: черный

Страна бренда: США

Страна производства: Китай

Приобретен: август 2015 г.

Фотографии объекта оценки

3. Основные термины и определения

Оценочная деятельность – деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной или иной стоимости.

Оценщик — субъект оценочной деятельности, физическое лицо, которое оказывает услуги по оценке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Заказчик – субъект оценочной деятельности, которому оказываются услуги по оценке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Договор об оценке – договор между оценщиком и заказчиком, заключенный в письменной форме в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Экспертное заключение – является надлежащим исполнением оценщиком своих обязанностей, возложенных на него договором, должен быть составлен своевременно в письменной форме в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Дата проведения оценки – календарная дата, по состоянию на которую определяется стоимость объекта оценки.

Итоговая величина стоимости объекта оценки – величина стоимости объекта оценки, полученная как итог обоснованного оценщиком обобщения результатов расчетов стоимости объекта оценки при использовании различных подходов к оценке и методов оценки.

Рыночная стоимость объекта оценки — наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть когда:

• одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение;
• стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;
• объект оценки представлен на открытый рынок посредством публичной оферты, типичной для аналогичных объектов оценки;
• цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки, и принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо стороны не было;
• платеж за объект оценки выражен в денежной форме.

Процесс оценки – логически обоснованная и систематизированная процедура последовательного решения проблем с использованием известных подходов и методов оценки для вынесения окончательного суждения о стоимости.

В процессе оценки используются следующие подходы — затратный, сравнительный, доходный.

Объект оценки – к объектам оценки относятся отдельные материальные объекты (вещи); совокупность вещей, составляющих имущество лица, в том числе имущество определенного вида (движимое или недвижимое, в том числе предприятия); право собственности и иные вещные права на имущество или отдельные вещи из состава имущества; права требования, обязательства (долги); работы, услуги, информация и иные объекты гражданских прав, в отношении  которых законодательством РФ установлена возможность их участия в гражданском обороте.

Затратный подход – совокупность методов оценки, основанных на определении затрат, необходимых для восстановления либо замещения объекта оценки, с учетом его износа.

Затратный подход реализует принцип замещения, выражающийся в том, что покупатель не заплатит за готовый объект больше, чем за создаваемый объект той же полезности.

При осуществлении затратного подхода используются следующие методы оценки:

— метод сравнительной стоимости единицы, метод разбивки по компонентам и сметный метод (метод количественного обследования) при оценке недвижимого имущества;

Износ — снижение стоимости объекта оценки под действием различных причин.

Износ определяется на основании фактического состояния имущества или по данным бухгалтерского и статистического учета.

Существуют три вида износа — физический, функциональный, внешний.

По характеру состояния износ разделяют на: устранимый и неустранимый.

Физический износ – износ отражает изменение физических свойств объекта оценки со временем под воздействием эксплуатационных факторов или естественных и природных факторов.

Функциональный износ – износ, возникающий из-за несоответствия объекта оценки современным требованиям, предъявляемым к данному имуществу.

Внешний износ — износ, возникающий в результате изменения внешней среды, обусловленного либо экономическими, или политическими, или другими факторами.

Устранимый износ — износ, затраты на устранение которого меньше, чем добавляемая при этом стоимость.

Неустранимый износ — износ, затраты на устранение которого больше, чем добавляемая при этом стоимость.

Сравнительный подход – совокупность методов оценки имущества, основанных на сравнении объекта оценки со схожими объектами, в отношении которых имеется информация о ценах продажи.

В соответствии со сравнительным подходом величиной стоимости объекта оценки является наиболее вероятная цена продажи аналогичного объекта.

Доходный подход — совокупность методов оценки, основанных на определении ожидаемых доходов от объекта оценки.  Доходный подход представляет собой процедуру оценки стоимости, исходя из того принципа, что потенциальный покупатель не заплатит за данный объект сумму большую, чем текущая стоимость доходов от этого объекта.

4. Методика исследования. расчет рыночной стоимости объекта оценки

Содержание и объем работы, осуществленной при проведении оценки

Проведение оценки включает следующие этапы:

• заключение договора на проведение оценки, включающего задание на оценку;
• сбор и анализ информации, необходимой для проведения оценки;
• применение подходов к оценке, включая выбор методов оценки и осуществление необходимых расчетов;
• согласование (обобщение) результатов применения подходов к оценке и определение итоговой величины стоимости объекта оценки;
• составление отчета об оценке.

Подходы, применяемые при проведении оценки

При определении рыночной стоимости имущества обычно используют три основных подхода:

• затратный подход;
• сравнительный подход;
• доходный подход.

Каждый из этих подходов приводит к получению различных ценовых характеристик объектов. Дальнейший сравнительный анализ позволяет взвесить достоинства и недостатки каждого из использованных методов и установить окончательную оценку объекта собственности на основании данных того метода или методов, которые расценены как наиболее надежные. В процессе выбора применяемых подходов, Оценщик опирается на п.24 Федерального Стандарта Оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки» (ФСО №1), утвержденного приказом Минэкономразвития РФ от 20 мая 2015 г., №297, а также, ст. 14 ФЗ-135 «Об оценочной деятельности в РФ».

Далее приводится краткое описание подходов к оценке.

Затратный подход (cost approach) — совокупность методов оценки стоимости объекта, основанных на определении затрат, необходимых для воспроизводства либо замещения объекта оценки с учетом износа и устаревания. Применение затратного подхода состоит из следующих этапов:

• оценка затрат на воспроизводство (затрат на замещение) объекта оценки на дату оценки;
• оценка величины накопленного износа;
• оценка затрат на воспроизводство или замещения воспроизводства с учетом накопленного износа;

Затратный подход применяется, когда существует возможность заменить объект другим объектом, который либо является точной его копией, либо имеет аналогичные полезные свойства.

Имеющаяся в распоряжении Оценщика информация позволяет применить затратный подход к оценке рыночной стоимости объекта оценки. Учитывая вышеизложенное, оценщик счел возможным применение затратного подхода.

Сравнительный подход (sales comparison approach) — совокупность методов оценки стоимости объекта, основанных на его сравнении с объектами — аналогами объекта оценки, в отношении которых имеется информация о ценах.

Объектом — аналогом объекта оценки для целей оценки признается объект, сходный с оцениваемым по основным экономическим, материальным, техническим и другим характеристикам, определяющим его стоимость.

Сравнительный подход основан на принципе замещения, то есть предполагается, что рациональный покупатель не заплатит за конкретную собственность больше, чем обойдется приобретение другой сходной собственности, обладающей такой же полезностью.

Применяя сравнительный подход к оценке, оценщик должен:

• выбрать единицы сравнения и провести сравнительный анализ объекта оценки и каждого объекта-аналога по всем элементам сравнения.
• скорректировать значения единицы сравнения для объектов-аналогов по каждому элементу сравнения в зависимости от соотношения характеристик оцениваемого объекта и объекта-аналога по данному элементу сравнения;
• согласовать результаты корректирования значений единиц сравнения по выбранным объектам-аналогам.

Сравнительный подход применяется, когда существует достоверная и доступная для анализа информация о ценах и характеристиках объектов-аналогов.

Имеющаяся в распоряжении Оценщика информация не позволяет применить сравнительный подход к оценке рыночной стоимости объекта оценки. Учитывая вышеизложенное, Оценщик счел не возможным применение сравнительного подхода.

Доходный подход (income approach) — совокупность методов оценки стоимости объекта, основанных на определении ожидаемых доходов от его использования.

Доходный подход основывается на принципе ожидания.

Этот принцип утверждает, что типичный инвестор или покупатель приобретает имущество, ожидая в будущем доходы или выгоды.

Применяя доходный подход к оценке, оценщик должен:

• установить период прогнозирования. Под периодом прогнозирования понимается период в будущем, на который от даты оценки производится прогнозирование количественных характеристик факторов, влияющих на величину будущих доходов;
• исследовать способность объекта приносить поток доходов в течение периода прогнозирования, а также сделать заключение о способности объекта приносить поток доходов в период после периода прогнозирования;
• определить ставку дисконтирования, отражающую доходность вложений в сопоставимые с оцениваемым объектом по уровню риска объекты инвестирования, используемую для приведения будущих потоков доходов к дате оценки;
• осуществить процедуру приведения потока ожидаемых доходов в период прогнозирования, а также доходов после периода прогнозирования в стоимость на дату оценки.

Доходный подход применяется, когда существует достоверная информация, позволяющая прогнозировать будущие доходы, которые объект способен приносить, а также связанные с ним расходы. При применении доходного подхода оценщик определяет величину будущих доходов и расходов и моменты их получения.

Имеющаяся в распоряжении Оценщика информация не позволяет применить доходный подход к оценке рыночной стоимости объекта оценки. Учитывая вышеизложенное, Оценщик счел возможным не применять доходный подход к оценке стоимости Объекта оценки.

Вывод:

Исходя из объема и качества информации, полученной из внутренних и внешних источников, Оценщик счел возможным использование методов затратного подхода для расчета рыночной стоимости Объекта оценки.

Определение рыночной стоимости в рамках затратного подхода

Оценка затрат на воспроизводство (затрат на замещение) объекта оценки на дату оценки.

Оценщиком найдены аналогичные объекты, предлагаемые к продаже на открытом рынке на дату оценки:

Оценка величины накопленного износа

Износ – это потеря стоимости из-за ухудшения физического состояния объекта и/или его морального устаревания. Накопленный износ определяется как разница между текущей стоимостью замещения нового и реальной рыночной стоимостью оцениваемого объекта на дату оценки.

В зависимости от причин, вызывающих потерю стоимости, износ подразделяется на три типа: физический износ, функциональный износ, износ внешнего воздействия.

Физический износ – это потеря стоимости в результате естественных процессов, (воздействия окружающей среды)

Функциональный износ – это потеря стоимости в результате несоответствия объекта оценки, как в целом, так и отдельных его элементов современным рыночным стандартам и представлениям.

Внешний износ – это потеря стоимости в результате изменения внешних условий, экономического окружения объектов оценки.

В свою очередь, физический и функциональный износ подразделяются на устранимый и неустранимый. При этом, под устранимым понимается износ, устранение которого в текущей рыночной ситуации экономически целесообразно. Физический и функциональный износ, обычно, присущи самой собственности. Внешний износ вызывается факторами извне – изменением ситуации на рынке, изменением финансовых и законодательных условий и т.д. Величина физического износа определялась методом срока службы.

Расчет рыночной стоимости объекта оценки приведен в нижеследующей таблице

********************************************************************************************************************************************************

5. Основные выводы

На основании расчетов, заключениях и иной информации, полученных в результате сбора рыночной информации, а так же на опыте и профессиональных знаниях. Мы пришли к выводу:

Наиболее вероятная (рыночная) стоимость имущества – чемодан Samsonite, по состоянию на 10.08.2016 г. с учетом износа и округления составляет:

15 600,00 (пятнадцать тысяч шестьсот) рублей.